Comment éviter l’impôt sur les primes de fin d’année ? La dernière stratégie juridique pour 2024
A l’approche de la fin de l’année, les primes de fin d’année sont devenues l’un des sujets de plus grande préoccupation des professionnels. Comment réduire la charge fiscale des particuliers de manière raisonnable et légale ? Cet article combine des discussions animées et des politiques fiscales sur Internet au cours des 10 derniers jours pour vous proposer des solutions structurées.
1. Les dernières politiques sur les méthodes de calcul de l'impôt sur les primes de fin d'année
Conformément à la politique d'extension 2023 du ministère des Finances, le calcul séparé de l'impôt sur les primes de fin d'année sera prolongé jusqu'au 31 décembre 2027. Une comparaison des deux méthodes de calcul de l'impôt est la suivante :
| Méthode de calcul de la taxe | Formule de calcul | Scénarios applicables |
|---|---|---|
| Calcul de taxe séparé | Bonus × taux d’imposition applicable – déduction par calcul rapide | Lorsque le revenu annuel est ≤ 120 000 ou que le bonus est relativement élevé |
| Calcul de l'impôt consolidé | (Revenu annuel + bonus) × taux d'imposition global | Lorsque le revenu annuel est plus élevé et que le bonus est inférieur |
2. Six méthodes légales d’évasion fiscale
| méthode | Mode d'emploi | effet d'économie d'impôt |
|---|---|---|
| Distribué en plusieurs fois | Divisez le bonus en bonus trimestriel / bonus semestriel | Réduire l’assiette unique |
| Transformation du bien-être | Une partie du bonus sera convertie en examen physique, formation et autres avantages | Déduction avant impôts des frais sociaux |
| Emission différée | Certaines primes sont reportées à janvier de l'année suivante | Calcul de l'impôt fractionné sur deux ans |
| Déductions supplémentaires spéciales | Confirmez à l’avance 7 déductions, y compris l’éducation des enfants | La réduction d'impôt maximale est de 54 000 yuans/an |
| Rente d'entreprise | Versé au titre de l'assurance pension complémentaire | Profitez des avantages du report d’impôt |
| Don de charité | Faites don d'une partie de l'argent du prix à des organisations caritatives | 30% du montant du don sera déduit avant impôts |
3. Plans d’évasion fiscale pour différents niveaux de revenus
Sur la base des sujets d'actualité abordés par les experts en finance et en fiscalité au cours des 10 derniers jours, le système de notation suivant est recommandé :
| tranche de revenu annuel | Méthode optimale de calcul de l'impôt | stratégie de portefeuille |
|---|---|---|
| ≤120 000 yuans | Calcul de taxe séparé | Le montant total sera versé sous forme de bonus de fin d'année |
| 120 000 à 200 000 yuans | Calcul d'impôt séparé + déduction spéciale | Partie fractionnée fusionnée avec le salaire |
| 200 000 à 360 000 yuans | impôt mixte | 60 % de bonus + 40 % de conversion sociale |
| ≥360 000 yuans | Calcul de l'impôt consolidé + paiement différé | Décaissé en deux ans + don caritatif |
4. Avertissement concernant les comportements d’évasion fiscale à haut risque
Des cas de contrôle récents annoncés par le fisc montrent que les comportements suivants présentent des risques importants :
1.compensation contre les fausses factures: En 2023, une entreprise a dû rembourser des impôts et des amendes pour un montant total de 1,27 million de yuans.
2.Transfert de compte privé: Un dirigeant d'une société cotée a fait l'objet d'une enquête pour distribution de primes via son compte personnel.
3.faux don: Trois entreprises ayant falsifié des certificats de donation ont été inscrites sur la liste noire fiscale
5. Prévisions des tendances politiques en 2024
Sur la base des récents avis d’experts en finance et en fiscalité, les ajustements futurs possibles comprennent :
• Les avantages fiscaux distincts pour les primes de fin d'année peuvent être plafonnés
• L'émission de monnaie numérique est incluse dans le champ de surveillance
• Le plafond de déduction des pensions personnelles devrait être augmenté à 20 000 yuans/an.
Une planification raisonnable des primes de fin d'année nécessite une prise en compte approfondie de la structure des revenus, du fardeau familial et des politiques de l'entreprise. Il est recommandé de choisir le meilleur plan en fonction de votre propre situation, sous la direction de professionnels de la finance, afin d'atteindre un équilibre entre les économies d'impôt légales et la maximisation des revenus.
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